Comment fonctionne l’impôt sur le revenu en Espagne ?

L’IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) est prélevé à la source sur les salaires, puis régularisé par une déclaration annuelle, la Renta, au printemps suivant. Le calcul additionne deux barèmes appliqués à la même base : celui de l’État et celui de votre région de résidence. Les revenus de l’épargne (intérêts, dividendes, plus-values) ont leur propre barème, de 19 à 30 %.

Qu’est-ce que l’IRPF en Espagne ?

C’est l’impôt sur le revenu des résidents fiscaux espagnols. Il porte sur tous leurs revenus, y compris ceux de France : salaires, pensions, activité, loyers, épargne. À Valencia, son taux marginal va de 18,3 % à 53,85 % en 2026, barème de l’État et barème de la Comunitat additionnés.

Quel est l’avantage fiscal de vivre en Espagne ?

Surtout des cotisations sociales plus basses : un salarié en paie environ 6,5 % de son brut en Espagne, contre 22 à 25 % en France. À 35 000 € brut, un célibataire sans enfant garde environ 26 600 € par an après impôt à Valencia, contre 26 000 € en France (non cadre, estimation 2026). L’impôt sur le revenu est en revanche plus lourd, sans quotient familial : au-delà d’environ 93 000 € brut pour un non cadre, ou en couple sur un seul salaire, la France l’emporte souvent. Pour un départ lié au travail, voyez aussi la loi Beckham, un taux fixe de 24 %.

Quelle est la différence de fiscalité entre l’Espagne et la France ?

Les deux pays ont un impôt progressif, mais l’Espagne impose par personne là où la France applique le quotient familial. La déclaration conjointe existe en Espagne : elle devient intéressante quand l’un des conjoints a peu ou pas de revenus, car elle réduit la base de 3 400 €. Les minimums espagnols (5 550 € par contribuable, plus par enfant) jouent comme une tranche à 0 %. Selon le foyer et le niveau de revenus, l’un ou l’autre pays l’emporte.

Comment éviter la double imposition France-Espagne ?

C’est le rôle de la convention fiscale franco-espagnole de 1995 : elle attribue chaque type de revenu à un pays (les salaires au pays où le travail est fait, les pensions du privé au pays de résidence, l’immobilier au pays où se trouve le bien) et prévoit comment l’autre pays évite de taxer une seconde fois. L’année du déménagement, les deux administrations peuvent vous considérer résident : la convention départage. Le détail, revenu par revenu, est dans notre guide de la convention fiscale France-Espagne.

Comment savoir si vous êtes résident fiscal en Espagne ?

Vous êtes résident fiscal espagnol si vous remplissez l’un des critères de l’article 9 de la loi IRPF : plus de 183 jours passés en Espagne sur l’année civile (les absences ponctuelles comptent comme présence, sauf à prouver votre résidence fiscale dans un autre pays), le centre de vos intérêts économiques en Espagne, ou la présomption, contestable, liée à un conjoint et des enfants mineurs qui vivent en Espagne. Ce statut vaut pour l’année entière, jamais au prorata.

Est-il possible de vivre en Espagne sans être résident fiscal ?

Oui, si vous y passez moins de 183 jours sur l’année civile et que vos intérêts économiques restent ailleurs : vous restez alors résident fiscal de votre pays. Mais les absences ponctuelles comptent comme des jours en Espagne si vous ne prouvez pas votre résidence fiscale ailleurs. Un non-résident qui possède un logement en Espagne déclare chaque année l’impôt des non-résidents (modelo 210).

Quel est le taux d’imposition maximum en Espagne ?

Pour un résident de la Comunitat Valenciana, le taux marginal culmine à 53,85 % au-delà de 300 000 € de base en 2026 : 24,50 % pour l’État plus 29,35 % pour la Comunitat (barème abaissé par la Ley 5/2026). Ce chiffre est une addition des deux barèmes officiels, pas une table publiée. Les revenus de l’épargne plafonnent à 30 %. Le barème unique de 19 à 47 % est celui de la retenue à la source sur les salaires, pas celui de l’impôt final.

Combien d’impôt paie-t-on sur 50 000 € brut à Valencia ?

Environ 10 980 € d’impôt sur le revenu par an pour un salarié célibataire sans enfant, soit 21,97 % de son brut, en 2026. S’y ajoutent 3 250 € de cotisations salariales : il lui reste environ 35 770 € par an, 2 980 € par mois sur 12 mois. Calcul avec les barèmes 2026 de l’État et de la Comunitat Valenciana, avant déductions.

Quand faut-il faire sa déclaration d’impôts en Espagne ?

Au printemps de l’année suivante. La campagne des revenus 2025 s’est tenue du 8 avril au 30 juin 2026 en ligne, jusqu’au 25 juin en cas de prélèvement bancaire. Le calendrier de la campagne des revenus 2026 n’est pas encore publié. Tout passe par Renta WEB, sur le site de l’AEAT, avec Cl@ve, un certificat numérique ou un numéro de référence. Vérifiez le borrador (pré-déclaration) ligne à ligne, en particulier les déductions régionales.

À partir de quel revenu doit-on déclarer ses impôts en Espagne ?

Pour les revenus 2025, l’obligation de déclarer commence à 22 000 € de revenus du travail avec un seul payeur, et à 15 876 € avec plusieurs payeurs (sauf si les suivants versent moins de 1 500 € au total). Le seuil de 15 876 € s’applique aussi quand le payeur n’a pas à retenir l’impôt espagnol, comme un employeur étranger sans établissement en Espagne ou une caisse de retraite française. Un autónomo déclare toujours.

Existe-t-il un impôt sur la fortune en Espagne ?

Oui, l’impuesto sobre el Patrimonio, de 0,25 à 3,5 %. Pour un résident de la Comunitat Valenciana, le minimum exonéré était de 1 000 000 € de patrimoine net pour l’exercice 2025 ; la Ley 5/2026 le porte à 2 000 000 € à partir de l’exercice 2026, déclaré en 2027. Un impatrié sous loi Beckham, imposé sur ses seuls biens situés en Espagne, relève de l’abattement de l’État, 700 000 €. Un non-résident peut appliquer les règles de la communauté où se trouve la plus grande valeur de ses biens en Espagne (Ley 19/1991, disposition additionnelle 4). S’y ajoute l’impôt de solidarité sur les grandes fortunes : il vise les patrimoines nets de plus de 3 M€, mais n’est dû qu’au-delà de 3,7 M€ après abattement, et le Patrimonio payé s’en déduit.

Peut-on payer moins d’impôts en Espagne avec la loi Beckham ?

Oui, au-delà d’environ 59 000 € brut par an pour un célibataire sans enfant (estimation 2026). La personne qui s’installe en Espagne pour y travailler (salariée, télétravailleuse, dirigeante, entrepreneure certifiée ou profil qualifié de startup) et n’y a pas été résidente fiscale les cinq années précédentes peut opter pour le régime des impatriés : ses revenus du travail sont imposés à 24 % jusqu’à 600 000 €, pendant l’année où elle devient résidente et les cinq suivantes. La demande se fait dans les six mois qui suivent le début d’activité inscrit à la Sécurité sociale espagnole.

Impôts en Espagne 2026 : barème IRPF, taux et déclaration

Ce guide s’adresse aux Français qui vivent en Espagne, ou vont s’y installer, et veulent savoir combien d’impôt sur le revenu ils paieront, en particulier à Valencia. Si vous gardez seulement un logement en Espagne sans y vivre, c’est l’impôt des non-résidents qui vous concerne : le guide du modelo 210.

L’impôt sur le revenu espagnol additionne le barème de l’État et celui de la Comunitat Valenciana. Ce guide donne les tables 2026, un exemple chiffré, la comparaison avec la France et ce qui change l’année de votre arrivée.

Par Jérémy, fondateur de la communauté des Français à Valencia, sur place depuis 2017 · témoignages · mis à jour le 2 octobre 2026

L’essentiel en 30 secondes

L’impôt sur le revenu espagnol (IRPF) additionne deux barèmes appliqués à la même base : celui de l’État et celui de votre région.
Pour un résident de la Comunitat Valenciana, le taux marginal va de 18,3 % à 53,85 % en 2026. Un salarié à 35 000 € brut paie environ 6 100 € d’impôt sur l’année, soit 17,5 % de son brut.
On est résident fiscal espagnol pour toute l’année civile, ou pas du tout : au-delà de 183 jours en Espagne, ou si le centre de vos intérêts économiques s’y trouve.
La déclaration, la Renta, se fait au printemps suivant, en ligne. Elle est obligatoire au-delà de 22 000 € de salaires versés par un seul employeur, et toujours pour un autónomo.
Si vous gardez plus de 50 000 € de comptes, de placements ou de biens hors d’Espagne, une déclaration de patrimoine à l’étranger, le modelo 720, se dépose du 1er janvier au 31 mars.

Les mots à connaître

IRPF: L’impôt sur le revenu des personnes physiques, l’équivalent de l’impôt sur le revenu français.
Renta: La déclaration annuelle de revenus, au printemps de l’année suivante.
Retención: L’impôt retenu à la source sur votre salaire (ou sur vos factures d’indépendant).
Base liquidable: Le revenu sur lequel s’applique le barème, après cotisations, frais et réductions.
Mínimo personal y familiar: La part de revenu que le barème n’impose pas, selon votre âge et vos enfants.
Borrador: La pré-déclaration préparée par l’administration, à vérifier ligne à ligne.
AEAT: L’administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria), souvent appelée Hacienda.
Cl@ve: L’identifiant en ligne qui permet de se connecter aux services de l’administration.

Êtes-vous résident fiscal espagnol ?

Vous êtes résident fiscal espagnol, donc imposable en Espagne sur l’ensemble de vos revenus, y compris ceux de France, si vous remplissez l’un de ces critères (article 9 de la loi IRPF) :

Plus de 183 jours passés en Espagne sur l’année civile. Les absences ponctuelles comptent comme des jours de présence, sauf si vous prouvez votre résidence fiscale dans un autre pays.
Le centre de vos intérêts économiques en Espagne : votre activité, vos revenus ou votre patrimoine principal.
Une présomption, que vous pouvez contester : votre conjoint et vos enfants mineurs vivent habituellement en Espagne.

À retenir

En Espagne, on est résident fiscal pour toute l’année civile ou pas du tout : l’administration fiscale ne coupe jamais l’année en deux. L’année de votre déménagement, la France peut aussi vous considérer comme résident : c’est la convention fiscale France-Espagne qui départage les deux pays.

Peut-on vivre en Espagne sans être résident fiscal ?

Oui, si vous y passez moins de 183 jours sur l’année civile et que vos intérêts économiques restent dans votre pays : vous restez alors imposé là-bas. C’est le cas de beaucoup de retraités qui partagent l’année entre la France et la côte.

Gardez des preuves de vos séjours (billets, factures) : sans elles, une absence compte comme une présence en Espagne. Si vous possédez un logement en Espagne sans y être résident, vous déclarez chaque année l’impôt des non-résidents.

Combien d’impôt allez-vous payer ? Un exemple chiffré

Prenons un salarié célibataire de 40 ans, sans enfant, en CDI à Valencia, payé 35 000 € brut par an. Voici, ligne par ligne, comment son impôt de l’année se calcule.

Salaire brut annuel: 35 000 €
Cotisations salariales (environ 6,5 %): − 2 275 €
Frais forfaitaires déductibles du salarié: − 2 000 €
Base imposable (base liquidable): 30 725 €
Impôt de l’État (barème, moins le minimum de 5 550 €): 3 164,25 €
Impôt de la Comunitat Valenciana (barème, moins le minimum de 6 105 €): 2 962,61 €
IRPF de l’année, soit 17,5 % du brut: 6 126,86 €
Ce qui reste après cotisations et impôt: 26 598 €environ 2 217 € par mois

Calcul avec les barèmes 2026 de l’État et de la Comunitat Valenciana et le moteur de notre calculateur de salaire net, avant déductions éventuelles. Estimation, pas un conseil fiscal.

Pourquoi la Renta rembourse souvent un salarié

Dans l’année, son employeur retient 6 328 € sur ses fiches de paie, avec un barème national unique. L’impôt réel d’un résident de Valencia étant de 6 126,86 €, la déclaration du printemps suivant lui rend environ 201 €. Pour faire le calcul avec votre salaire, votre âge et vos enfants, utilisez le calculateur de salaire net en Espagne.

Combien d’impôt selon votre salaire ?

Le même calcul pour quatre salaires bruts annuels. Le taux moyen, c’est l’impôt de l’année rapporté au brut : il reste bien sous le taux marginal de la dernière tranche.

Impôt sur le revenu et net annuel d’un salarié résident de Valencia, pour quatre salaires bruts, en 2026
Salaire brut annuel	Cotisations salariales	Impôt sur le revenu (État + Valencia)	Taux moyen	Net annuel
25 000 €	1 625 €	3 377 €	13,51 %	19 998 €
35 000 €	2 275 €	6 127 €	17,51 %	26 598 €
50 000 €	3 250 €	10 985 €	21,97 %	35 765 €
80 000 €	4 017 €	23 506 €	29,38 %	52 477 €

Salarié célibataire de 40 ans, sans enfant, en CDI, résident toute l’année, avant déductions valenciennes. Calcul Français à Valencia avec les barèmes 2026 de l’État (article 63 de la loi IRPF) et de la Comunitat Valenciana (Ley 5/2026).

Calcul avec le moteur de notre calculateur de salaire net, cotisations plafonnées à la base maximale de 2026. Estimation, pas un conseil fiscal.

Barème IRPF 2026 : la part de l’État et celle de la Comunitat Valenciana

La même base imposable passe dans le barème de l’État (article 63 de la loi IRPF), puis dans celui de votre région, et les deux montants s’additionnent.

Les deux tables ci-dessous s’appliquent à un résident de la Comunitat Valenciana en 2026. Le barème de l’État n’a pas changé depuis 2021 ; celui de la Comunitat a été abaissé pour 2026 par la Ley 5/2026 du 31 juillet 2026.

Barème de l’État (article 63 de la loi IRPF)

Barème IRPF de l’État
De	À	Taux sur la tranche
0 €	12 450 €	9,5 %
12 450 €	20 200 €	12 %
20 200 €	35 200 €	15 %
35 200 €	60 000 €	18,5 %
60 000 €	300 000 €	22,5 %
300 000 €	et au-delà	24,5 %

Ley 35/2006, article 63, texte consolidé du BOE.

Barème de la Comunitat Valenciana pour 2026

Barème IRPF de la Comunitat Valenciana 2026
De	À	Taux sur la tranche
0 €	12 000 €	8,8 %
12 000 €	22 000 €	11,7 %
22 000 €	32 000 €	14,6 %
32 000 €	42 000 €	17 %
42 000 €	52 000 €	19,4 %
52 000 €	62 000 €	21,9 %
62 000 €	72 000 €	24,4 %
72 000 €	100 000 €	26,1 %
100 000 €	150 000 €	27,35 %
150 000 €	200 000 €	28,35 %
200 000 €	et au-delà	29,35 %

Ley 13/1997 de la Generalitat, article 2, dans sa rédaction issue de la Ley 5/2026 (article 18), avec effet au 1er janvier 2026.

Les taux combinés pour un résident de Valencia

En additionnant les deux barèmes, on obtient le taux qui s’applique à chaque euro supplémentaire de votre base imposable. Ce tableau est un calcul de Français à Valencia, pas une table publiée.

Taux marginaux combinés État et Comunitat Valenciana 2026
Base imposable	Taux combiné
0 € à 12 000 €	18,3 %
12 000 € à 12 450 €	21,2 %
12 450 € à 20 200 €	23,7 %
20 200 € à 22 000 €	26,7 %
22 000 € à 32 000 €	29,6 %
32 000 € à 35 200 €	32 %
35 200 € à 42 000 €	35,5 %
42 000 € à 52 000 €	37,9 %
52 000 € à 60 000 €	40,4 %
60 000 € à 62 000 €	44,4 %
62 000 € à 72 000 €	46,9 %
72 000 € à 100 000 €	48,6 %
100 000 € à 150 000 €	49,85 %
150 000 € à 200 000 €	50,85 %
200 000 € à 300 000 €	51,85 %
au-delà de 300 000 €	53,85 %

Addition des barèmes de l’État (article 63 de la loi IRPF) et de la Comunitat Valenciana (Ley 5/2026), 2026.

Ce que la Ley 5/2026 change pour vous

La baisse du barème valencien s’applique aux revenus de 2026, que vous déclarerez au printemps 2027. Pour un célibataire sans enfant, elle réduit la part valencienne de l’impôt de :

de moins par an pour 30 000 € de base: 73,79 €; de moins par an pour 30 000 € de base
de moins par an pour 60 000 € de base: 239,79 €; de moins par an pour 60 000 € de base
de moins par an pour 100 000 € de base: 423,79 €; de moins par an pour 100 000 € de base

Calcul avec le barème valencien de 2025 et celui de 2026, minimum de 6 105 €. Le barème de 2027, déjà voté, baisse encore légèrement (de 8,7 % à 29,25 %).

Quel est le taux d’imposition en Espagne ?

Pour un résident de Valencia en 2026, le taux marginal de l’IRPF va de 18,3 % à 53,85 %. Le taux maximum s’applique au-delà de 300 000 € de base : 24,5 % pour l’État et 29,35 % pour la Comunitat.

Le barème unique de 19 % à 47 % est celui de la retenue à la source sur les salaires (article 101 de la loi IRPF). Il sert à calculer ce que votre employeur prélève chaque mois, pas votre impôt final ; la différence se règle à la Renta.

Les abattements : le minimum personnel et familial

L’Espagne ne connaît pas le quotient familial : chacun déclare ses revenus, et votre situation personnelle passe par des « minimums » sur lesquels vous ne payez pas d’impôt (articles 57 et 58 de la loi IRPF).

Minimum du contribuable : 5 550 € par an, majoré de 1 150 € après 65 ans, puis encore de 1 400 € après 75 ans.
Par enfant de moins de 25 ans vivant au foyer et gagnant moins de 8 000 € : 2 400 € pour le premier, 2 700 € pour le deuxième, 4 000 € pour le troisième, 4 500 € au-delà, plus 2 800 € par enfant de moins de 3 ans.
Les petits salaires ont une réduction en plus : jusqu’à 7 302 € pour un revenu net du travail de 14 852 € au plus, à condition que vos autres revenus ne dépassent pas 6 500 € (article 20).
Pour la part valencienne du calcul, la Comunitat applique ses propres minimums, un peu plus élevés : 6 105 € pour le contribuable.

En couple : déclaration individuelle ou conjointe ?

Chaque conjoint déclare normalement ses propres revenus. La déclaration conjointe devient intéressante quand l’un des deux a peu ou pas de revenus : elle réduit la base imposable du couple de 3 400 € (article 84 de la loi IRPF). Renta WEB calcule les deux options : comparez avant de valider.

Les déductions valenciennes

La Comunitat Valenciana accorde ses propres déductions (par exemple pour la location de votre résidence principale, une naissance ou la garde d’enfants), la plupart réservées aux revenus jusqu’à 30 000 € en déclaration individuelle, 47 000 € en conjointe. Le borrador ne les applique pas toujours : vérifiez-les ligne à ligne.

Comparaison des impôts entre la France et l’Espagne : qui paie moins ?

À 35 000 € brut, un célibataire sans enfant garde environ 51 € de plus par mois à Valencia qu’en France : 26 598 € par an après impôt, contre environ 26 000 € pour un salarié non cadre.

Les cotisations sont bien plus basses en Espagne (2 275 € contre environ 7 700 €), l’impôt sur le revenu plus lourd (6 127 € contre environ 1 300 €).

Calcul du comparateur ci-dessous. Valencia : moteur de notre calculateur de salaire net, barèmes 2026. France : cotisations forfaitaires de 22 %, CSG non déductible réintégrée, abattement de 10 %, barème 2026 et décote, montants arrondis. Estimation, pas un conseil fiscal.

L’impôt espagnol monte plus vite et ne connaît pas le quotient familial : avec un revenu élevé, ou en couple sur un seul salaire, la France peut l’emporter. Faites le calcul avec votre salaire :

Salaire brut annuel

35 000 €

Cadre en France

À Valencia · résident de la Comunitat Valenciana

Cotisations salariales: 2 275 €
Impôt sur le revenu: 6 127 €
Net annuel après impôt: 26 598 €

En France · salarié non cadre

Cotisations salariales: 7 700 €
Impôt sur le revenu: 1 319 €
Net annuel après impôt: 25 981 €

À brut égal, vous garderiez environ 51 € de plus par mois à Valencia.

Estimation pour un célibataire sans enfant, avec les barèmes 2026 de chaque pays, avant déductions. En France : une part, cotisations forfaitaires de 22 % (25 % pour un cadre). Un couple ou une famille profite du quotient familial français : le résultat peut s’inverser. Ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé.

Les Français qui s’installent pour travailler peuvent aussi étudier le régime des impatriés (loi Beckham), qui impose les revenus du travail à 24 % jusqu’à 600 000 €. Il se demande dans les six mois qui suivent votre inscription à la Sécurité sociale espagnole.

Épargne, dividendes et plus-values : le barème de 19 à 30 %

Les revenus de l’épargne ne passent pas dans le barème progressif : ils ont leur propre barème, le même dans toute l’Espagne (articles 66 et 76 de la loi IRPF). Le taux le plus haut est passé à 30 % en 2025.

Barème de l’épargne (base del ahorro)
De	À	Taux sur la tranche
0 €	6 000 €	19 %
6 000 €	50 000 €	21 %
50 000 €	200 000 €	23 %
200 000 €	300 000 €	27 %
300 000 €	et au-delà	30 %

Ley 35/2006, articles 66 et 76 (parts de l’État et de la région additionnées).

Y passent les intérêts, les dividendes, les plus-values de vente (actions, immobilier) et les rachats d’assurance-vie. Pour un patrimoine resté en France, l’articulation des deux pays se joue dans la convention fiscale de 1995 ; pour une transmission, voyez les droits de succession en Espagne.

L’année de votre arrivée : résident toute l’année, ou pas du tout

L’année fiscale espagnole est l’année civile. Si vous remplissez les critères une année, par exemple plus de 183 jours sur place, vous êtes résident espagnol pour toute cette année, y compris les mois où vous viviez encore en France.

Un déménagement en juin peut donc faire basculer toute l’année côté espagnol, pendant que la France vous considère encore comme résident jusqu’à votre départ.

Avant le départ
Faites le point sur vos revenus de l’année : salaire, loyers, placements. Si vous partez pour travailler, étudiez la loi Beckham.
Le mois de l’arrivée
NIE (numéro d’étranger), padrón (inscription à la mairie) et, si vous travaillez, inscription à la Sécurité sociale : le délai de six mois de la loi Beckham part de cette date.
Avant le 31 mars suivant
Modelo 720 si vos comptes, placements ou biens hors d’Espagne dépassent 50 000 € dans une catégorie.
D’avril à fin juin
Première déclaration de Renta en Espagne, et dernière déclaration française pour les revenus d’avant le départ.

Attention

Les mois comptés par les deux pays sont départagés par la convention fiscale de 1995 (foyer permanent, centre des intérêts, séjour habituel). Une erreur cette année-là peut entraîner des rappels d’impôt des deux côtés, avec majorations.

Vos biens restés en France : le modelo 720 avant le 31 mars

Le modelo 720 est une déclaration d’information, pas un impôt : tout résident fiscal espagnol y déclare ses biens situés hors d’Espagne quand l’une des trois catégories dépasse 50 000 € :

Comptes bancaires
Comptes courants et livrets à l’étranger.
Titres et assurance-vie
Actions, fonds, contrats d’assurance-vie et rentes.
Immobilier
Logements et terrains, y compris votre appartement en France.

La déclaration se dépose du 1er janvier au 31 mars de l’année qui suit votre première année de résidence, puis à nouveau seulement si une catégorie augmente de plus de 20 000 €. Les impatriés sous loi Beckham en sont dispensés.

Déclarer ses impôts en Espagne : qui, quand, comment

On déclare ses impôts en Espagne au printemps de l’année suivante, en ligne sur Renta WEB (site de l’AEAT), avec Cl@ve, un certificat numérique ou un numéro de référence.

La campagne des revenus 2025 s’est tenue du 8 avril 2026 au 30 juin 2026. La déclaration est obligatoire au-delà de 22 000 € de salaires d’un seul employeur, et toujours pour un autónomo.

Qui doit déclarer ?

de salaires d’un seul employeur: 22 000 €; de salaires d’un seul employeur
avec plusieurs employeurs, un employeur étranger ou une pension française: 15 876 €; avec plusieurs employeurs, un employeur étranger ou une pension française
pour un autónomo, quel que soit son revenu: Toujours; pour un autónomo, quel que soit son revenu
campagne des revenus 2025 : du 8 avril 2026 au 30 juin 2026: Avril à juin; campagne des revenus 2025 : du 8 avril 2026 au 30 juin 2026

Seuils de la campagne des revenus 2025 (article 96 de la loi IRPF, AEAT). Le calendrier de la campagne des revenus 2026 n’est pas encore publié.

Déclarer en ligne avec Renta WEB

1Connectez-vous à Renta WEB sur le site de l’AEAT avec Cl@ve, un certificat numérique ou le numéro de référence obtenu en ligne.
2Ouvrez le borrador : l’administration y a déjà mis vos salaires et vos retenues connus.
3Vérifiez chaque ligne et ajoutez ce qui manque : revenus de France, loyers, déductions valenciennes.
4Comparez déclaration individuelle et conjointe si vous êtes en couple.
5Validez avant la date limite et gardez le justificatif de dépôt.

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Déclarer en retard : ce que coûte un oubli

Si vous régularisez de vous-même, avant toute demande de l’administration, la majoration est de 1 % plus 1 % par mois complet de retard, puis de 15 % au-delà de douze mois, avec des intérêts de retard à partir du treizième mois. Si l’administration vous relance d’abord, une sanction s’ajoute. L’administration peut revenir sur les quatre dernières années.

Les autres impôts en Espagne : TVA, IBI, fortune et plus-value municipale

Les autres impôts d’un résident en Espagne
Impôt	Qui paie	Taux ou montant	Pour aller plus loin
TVA (IVA)	Le consommateur	21 % en général, 10 % et 4 % pour certains produits
IBI (taxe foncière)	Le propriétaire au 1er janvier	De 0,4 % à 1,10 % de la valeur cadastrale d’un bien urbain, avec des majorations possibles selon la commune	Propriétaire non-résident
Impôt sur la fortune (Patrimonio)	Le résident de la Comunitat Valenciana	De 0,25 % à 3,5 %, au-delà de 2 000 000 € de patrimoine net (exercice 2026)
Impôt de solidarité sur les grandes fortunes	Les très gros patrimoines	Dû au-delà de 3 700 000 € de patrimoine net, Patrimonio déduit
Plusvalía municipale	Le vendeur, ou l’héritier	Selon la commune ; pas due si vous prouvez l’absence de plus-value avec vos actes	Succession
ITP (achat d’un logement ancien)	L’acheteur	9 % en Communauté valencienne depuis le 1er juin 2026, 11 % au-delà d’un million d’euros	Acheter à Valencia
Impôt des non-résidents (IRNR)	Le propriétaire qui ne vit pas en Espagne	19 % pour un résident de l’Union européenne, chaque année, même sans louer	Modelo 210

Ley 37/1992 (TVA) ; RDLeg 2/2004 (IBI, plusvalía) ; Ley 19/1991 et Ley 5/2026 (Patrimonio) ; Ley 38/2022 (grandes fortunes) ; Ley 13/1997 (ITP valencien) ; RDLeg 5/2004 (non-résidents).

En société, les bénéfices de l’activité relèvent de l’impôt sur les sociétés, et non de l’IRPF, qui ne vise que les personnes physiques (Ley 27/2014, articles 1 et 7) : voir comment créer une SL en Espagne.

Impôt sur la fortune à Valencia : rien à payer sous 2 millions d’euros en 2026

Un résident de la Comunitat Valenciana ne paie l’impôt sur la fortune (impuesto sobre el Patrimonio) qu’au-delà de 2 000 000 € de patrimoine net, à partir de l’exercice 2026, déclaré en 2027 (Ley 5/2026 de la Generalitat, article 19).

Le seuil était de 1 000 000 € pour 2025. Le seuil de 500 000 € que citent encore plusieurs guides, fixé par la Ley 3/2020 et appliqué de 2021 à 2024, ne s’applique plus.

Au-delà, le barème valencien va de 0,25 % à 3,5 % (Ley 13/1997, article 9). Pour un patrimoine net de plus de 3 000 000 €, l’impôt de solidarité de l’État peut s’ajouter (Ley 38/2022, article 3) ; il n’est dû qu’au-delà de 3 700 000 €.

Sous la loi Beckham, seuls les biens situés en Espagne comptent, avec, selon notre lecture des textes, l’abattement de l’État de 700 000 €.

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Sources et méthode (12)

Sources relues le 2 octobre 2026 ; barèmes relus au BOE.

Information générale, à jour au 2 octobre 2026, qui ne remplace pas le conseil d’un professionnel sur votre situation.

Photo du haut de page : Claudio Schwarz, Unsplash.