Calculateur autonomo en Espagne 2026

Comment se calculent les cotisations d'autonomo en 2026 ?

En 2026, la cotisation d'un autonomo dépend de son rendimiento neto mensuel, c'est-à-dire le chiffre d'affaires hors IVA moins les frais déductibles, divisé par douze. Le système par tranches va de 225 €/mois sous 670 € de rendement à 590 €/mois au-delà de 6 000 €. Les nouveaux autonomos peuvent payer 80 €/mois grâce à la tarifa plana.

Concrètement, le calculateur part de votre chiffre d'affaires hors IVA, retire vos frais déductibles, puis divise par douze pour obtenir le rendement mensuel. Ce montant détermine la tranche, et donc la cotisation. Exemple : 50 000 € de CA hors IVA avec 10 000 € de frais donnent 3 333 € de rendement mensuel, soit une cotisation de 464 €/mois (tranche 3 190 à 3 620 €) et 5 568 € sur l'année.

Dans le système réel, vous déclarez une base prévisionnelle que la Seguridad Social régularise ensuite selon vos revenus effectifs. Le calculateur applique directement la tranche correspondant à votre rendement estimé.

La tarifa plana : qui y a droit et combien ça économise ?

La tarifa plana ramène la cotisation à 80 €/mois pendant les douze premiers mois d'activité, quel que soit le revenu réel. Elle peut être prolongée douze mois de plus si vos rendements restent sous le salaire minimum interprofessionnel. Pour une tranche normale à 382 €/mois, l'économie atteint 3 624 € sur un an.

L'option se coche directement dans le calculateur : il affiche la cotisation à 80 €/mois et l'économie annuelle par rapport à votre tranche théorique. Deux points d'attention. D'abord, la prolongation en deuxième année n'est pas automatique : elle se demande, et suppose des rendements inférieurs au salaire minimum. Ensuite, cotiser moins réduit aussi la déduction appliquée à votre base imposable : une petite partie de l'économie revient donc dans l'IRPF.

Quels frais peut-on déduire en tant qu'autonomo ?

Tout frais nécessaire à l'activité et justifié par une facture se déduit du chiffre d'affaires avant cotisations et IRPF : gestor, bureau ou coworking, matériel informatique, logiciels, téléphone et internet, assurances professionnelles, formations, déplacements et marketing. S'y ajoute une déduction automatique de 5 % du rendimiento neto, plafonnée à 2 000 € par an.

Ces montants sont ceux proposés par le mode « Détaillé » du calculateur, à ajuster selon vos dépenses réelles. Trois conditions pour déduire : le frais doit être lié à l'activité, facturé à votre nom et enregistré en comptabilité. Déduire a un triple effet : le rendement baisse (donc parfois de tranche de cotisation), la base IRPF diminue, et l'IVA payée sur vos achats espagnols devient récupérable. La déduction de 5 % pour gastos de difícil justificación, elle, ne demande aucune facture : le calculateur l'applique déjà au résultat.

Comment fonctionne l'IRPF pour un autonomo ?

L'IRPF d'un autonomo se calcule sur la base imposable : rendimiento neto moins la déduction automatique de 5 % (plafonnée à 2 000 €) moins les cotisations sociales de l'année. Le barème progressif 2026 va de 19 % jusqu'à 12 450 € à 47 % au-delà de 300 000 €, chaque tranche étant imposée à son propre taux.

Le barème est marginal : seuls les euros situés dans une tranche sont imposés à son taux. Une base imposable de 30 000 € ne paie pas 30 % sur tout, mais 19 % jusqu'à 12 450 €, 24 % de 12 450 à 20 200 €, puis 30 % sur le reste. Le calculateur affiche votre taux effectif, toujours inférieur au taux marginal. Les acomptes se versent en cours d'année et se régularisent lors de la déclaration annuelle (la Renta).

IVA : que change un client français ou européen ?

Pour un client espagnol ou un particulier européen, vous facturez l'IVA à 21 %. Pour une entreprise européenne disposant d'un NIF-IVA (dont une société française), la facture part sans IVA : c'est l'autoliquidation, prévue par les articles 69 et 84 de la Ley 37/1992. Vous récupérez malgré tout l'IVA payée sur vos frais espagnols.

Le calculateur gère les trois cas : clients espagnols (IVA 21 %, le CA saisi est TTC), clients UE avec NIF-IVA (facture hors taxe) et clients UE sans NIF-IVA, facturés à 21 % comme des clients espagnols. En B2B intracommunautaire, votre client doit être inscrit au registre des opérateurs intracommunautaires (ROI) et la facture doit porter la mention « Inversión del sujeto pasivo ». Dans tous les cas, l'IVA payée sur vos frais professionnels espagnols se récupère via la déclaration trimestrielle Modelo 303 : si vous facturez sans IVA, Hacienda vous la rembourse.

Autonomo ou société (SL) : comment choisir ?

Le statut d'autonomo convient pour démarrer : création rapide, comptabilité légère, charges proportionnelles aux tranches de cotisation. La société (SL) devient intéressante quand le bénéfice grimpe, que vous embauchez ou que vous voulez séparer patrimoine personnel et professionnel. Le bon seuil dépend de votre situation, pas d'un chiffre magique.

En pratique, beaucoup de Français démarrent en autonomo pour tester leur activité, puis passent en SL quand la structure le justifie : bénéfices réguliers, salariés, associés, clients grands comptes qui préfèrent contracter avec une société, ou volonté de limiter la responsabilité au capital. La SL implique en contrepartie des frais de création, une comptabilité complète et un gestor plus impliqué. Notre guide créer une société en Espagne détaille les étapes, les coûts et les délais ; pour le statut d'indépendant, voyez aussi le guide devenir autonomo en Espagne.

Questions fréquentes