Calculateur autonomo en Espagne 2026

Comment lire votre résultat

• Le revenu net est ce qui vous reste après vos frais, votre cotisation et l’IRPF de l’année. La TVA n’y entre pas : vous la collectez pour Hacienda.
• L’IRPF affiché est l’impôt de toute l’année. Vous en payez une partie d’avance, par les retenues de vos clients ou par des acomptes trimestriels, et la Renta du printemps suivant fait le solde.
• La cotisation est celle de votre tranche, à la base minimale. Vous la choisissez sur votre prévision ; la Seguridad Social la régularise l’année suivante selon vos revenus réels.
• Le calcul vaut pour un résident de la Comunitat Valenciana toute l’année, célibataire, sans enfant et sans autre revenu. Des enfants, un conjoint sans revenus ou des revenus restés en France changent l’impôt.

Comment se calculent les cotisations d'autonomo en 2026 ?

Les charges d’un autónomo en Espagne tiennent en deux prélèvements : la cotisation sociale et l’IRPF ; la TVA facturée, elle, se reverse à Hacienda. En 2026, la cotisation dépend des revenus nets d’activité, par tranche : de 205,88 € à 607,35 € par mois à la base minimale, MEI compris. Voici comment la Seguridad Social trouve votre tranche (article 308 de la loi générale de la sécurité sociale) :

1. 1Partez de votre chiffre d’affaires hors TVA, moins vos frais déductibles. Ne retirez pas la cotisation elle-même.
2. 2Retirez la déduction de 5 % pour frais difficiles à justifier (2 000 € par an au plus), comme dans votre déclaration d’impôt.
3. 3Retirez 7 % de frais génériques (3 % pour le gérant d’une société).
4. 4Divisez par 12 : ce montant mensuel désigne votre tranche, et la tranche fixe votre cotisation minimale.

Chaque tranche a une base minimale et une base maximale : vous pouvez choisir de cotiser au-dessus du minimum, pour de meilleures prestations. La base la plus haute, en 2026, est de 5 101,20 € par mois, soit 1 606,88 € de cotisation.

La base choisie en début d’année est provisoire. L’année suivante, la Seguridad Social compare vos cotisations à vos revenus réels, transmis par l’administration fiscale, puis vous rembourse ou vous réclame la différence. Vous pouvez changer de base jusqu’à 6 fois par an.

La tarifa plana : qui y a droit et combien ça économise ?

La tarifa plana remplace la cotisation par un montant fixe pendant les douze premiers mois d’activité : 80 € par mois hors MEI, soit 88,64 € réellement prélevés en 2026, quel que soit votre revenu.

Qui y a droit ?

Les personnes qui s’inscrivent pour la première fois au régime des autónomos (RETA), ou qui n’y ont pas été inscrites depuis deux ans (trois ans si elles en ont déjà bénéficié). Il faut la demander lors de l’inscription et être à jour de ses cotisations à la Seguridad Social.

Les membres de la famille qui travaillent avec un autónomo (familiares colaboradores) n’y ont pas droit.

Combien elle fait économiser

Pour un revenu retenu de 2 030 € à 2 330 € par mois, la cotisation normale est de 401,47 € en 2026 : la tarifa plana fait économiser 3 753,96 € sur un an. Cochez l’option dans le calculateur pour voir l’économie sur vos chiffres.

Calcul : (401,47 € − 88,64 €) × 12, barèmes 2026.

La deuxième année

La réduction peut être prolongée de douze mois si vos revenus nets de l’année, calculés comme pour la tranche, restent sous le SMI annuel : 17 094 € en 2026. Elle n’est pas automatique : demandez-la avant le début de la deuxième année, avec une déclaration de vos revenus prévus. Le calculateur indique si vos chiffres le permettent.

La Generalitat a annoncé, le 28 septembre 2026, une « cuota cero » pour les nouveaux autónomos de la Comunitat Valenciana. Au 1er octobre 2026, aucun texte n’en fixe les conditions : le calculateur ne l’applique pas, et cette page sera mise à jour à sa publication.

Quels frais peut-on déduire en tant qu'autonomo ?

Tout frais lié à l’activité, facturé à votre nom et enregistré en comptabilité, se déduit avant la cotisation et l’IRPF : gestor, coworking, matériel, logiciels, téléphone et internet, assurances professionnelles, formations, déplacements, marketing.

Si vous travaillez chez vous, vous déduisez 30 % de la part de vos factures d’eau, d’électricité et d’internet qui correspond à la surface de votre bureau. Votre assurance santé privée se déduit aussi, dans la limite de 500 € par personne et par an (article 30 de la loi IRPF).

S’y ajoute une déduction de 5 % pour frais difficiles à justifier, sans facture, plafonnée à 2 000 € par an (article 30 du règlement de l’IRPF). Le calculateur l’applique déjà.

Saisissez vos frais hors TVA : la TVA payée sur vos achats se récupère à part, dans la déclaration trimestrielle. Chaque frais déduit fait baisser votre base d’impôt, et parfois votre tranche de cotisation.

Comment fonctionne l'IRPF pour un autonomo ?

L’IRPF d’un autónomo résident de la Comunitat Valenciana se calcule en quatre temps :

1. 1Votre bénéfice : chiffre d’affaires hors TVA, moins vos frais et votre cotisation sociale de l’année.
2. 2Moins 5 % de ce bénéfice pour frais difficiles à justifier, 2 000 € au plus.
3. 3Moins les réductions de l’article 32 de la loi IRPF : jusqu’à 1 620 € si vos revenus sont inférieurs à 12 000 €, et 20 % la première année où votre bénéfice est positif et la suivante, pour une nouvelle activité, sous conditions (option du calculateur).
4. 4Sur la base obtenue, le barème de l’État et celui de la Comunitat Valenciana s’additionnent. Les premiers 5 550 € (part de l’État) et 6 105 € (part de la Comunitat) ne sont pas imposés : c’est le minimum personnel.

Exemple : 50 000 € facturés, 10 000 € de frais

Chiffre d’affaires hors TVA

50 000 €

Frais déductibles

− 10 000 €

Cotisation sociale (452,94 € par mois)

− 5 435,28 €

Frais difficiles à justifier (5 %)

− 1 728,24 €

Base imposable

32 836,48 €

Impôt de l’État (minimum de 5 550 € déduit)

3 480,97 €

Impôt de la Comunitat Valenciana (minimum de 6 105 € déduit)

3 290,96 €

IRPF de l’année, soit 13,5 % du chiffre d’affaires

6 771,93 €

Ce qui reste après frais, cotisation et impôt

27 792,79 €environ 2 316 € par mois

Calcul du calculateur ci-dessus, avec les barèmes 2026 de l’État et de la Comunitat Valenciana, pour un célibataire sans enfant ni autre revenu, avant déductions. Estimation, pas un conseil fiscal.

Le barème : la part de l’État et celle de Valencia

La même base passe dans le barème de l’État (article 63 de la loi IRPF), puis dans celui de la Comunitat Valenciana, abaissé pour 2026 par la Ley 5/2026 du 31 juillet 2026. En additionnant les deux, on obtient le taux qui s’applique à chaque euro supplémentaire :

Le barème unique de 19 % à 47 % est celui de la retenue à la source sur les salaires (article 101 de la loi IRPF), pas celui de l’impôt final. Les deux barèmes détaillés sont dans notre guide des impôts en Espagne.

Retenues et acomptes : l’impôt payé d’avance

Pour une activité professionnelle (conseil, traduction, design…), vos clients professionnels espagnols retiennent 15 % sur vos factures, ou 7 % l’année du début d’activité et les deux suivantes, si vous n’aviez pas d’activité l’année d’avant. Ces retenues sont des avances sur votre IRPF.

Chaque trimestre, vous versez aussi 20 % de votre bénéfice de l’année, moins ce qui a déjà été versé (modelo 130). Vous en êtes dispensé si, l’année précédente, au moins 70 % de vos revenus d’activité ont subi une retenue. La Renta du printemps suivant fait le solde.

IVA : que change un client français ou européen ?

Pour un client espagnol, ou un particulier d’un autre pays de l’Union européenne, vous facturez l’IVA à 21 %.

Pour une entreprise d’un autre pays de l’UE qui a un numéro de TVA intracommunautaire valide, la facture part sans IVA : le service est réputé rendu dans le pays du client (article 69 de la loi espagnole sur la TVA), qui déclare la TVA chez lui.

C’est vous qui devez être inscrit au registre des opérateurs intracommunautaires (ROI), lors de votre déclaration d’activité (modelo 036). Le numéro de TVA de votre client doit être valide sur VIES, le site de la Commission européenne. La facture porte la mention « Inversión del sujeto pasivo » (règlement de facturation, article 6), et l’opération se déclare au modelo 349.

Dans tous les cas, l’IVA payée sur vos frais en Espagne se déduit dans la déclaration trimestrielle (modelo 303). Si vous facturez sans IVA, Hacienda vous la rembourse, en principe avec la déclaration du dernier trimestre de l’année, ou chaque mois si vous êtes inscrit au registre de remboursement mensuel (REDEME).

Dans le calculateur, saisissez votre chiffre d’affaires hors TVA : l’IVA s’ajoute à vos factures et repart à Hacienda, elle ne change ni votre cotisation ni votre impôt.

Quand payez-vous quoi ?

Un autónomo paie sa cotisation chaque mois, et déclare sa TVA et ses acomptes d’IRPF chaque trimestre. Le calendrier d’une année :

1. Chaque mois

   La cotisation à la Seguridad Social, prélevée chaque mois.

2. Jusqu’au 30 janvier

   TVA (modelo 303) et acompte d’IRPF (modelo 130) du quatrième trimestre de l’année précédente.

3. Jusqu’au 20 avril

   Modelos 303 et 130 du premier trimestre.

4. D’avril à fin juin

   La Renta de l’année précédente : l’impôt réel, moins les retenues et les acomptes déjà versés. La campagne des revenus 2025 s’est tenue du 8 avril 2026 au 30 juin 2026.

5. Jusqu’au 20 juillet

   Modelos 303 et 130 du deuxième trimestre.

6. Jusqu’au 20 octobre

   Modelos 303 et 130 du troisième trimestre.

7. L’année suivante

   La Seguridad Social compare vos cotisations à vos revenus réels, transmis par l’administration fiscale, puis vous rembourse ou vous réclame la différence.

Dates : règlement de la TVA (article 71) et règlement de l’IRPF (article 111) ; campagne Renta : AEAT.

Autonomo ou société (SL) : comment choisir ?

Le statut d’autónomo convient pour démarrer : inscription rapide, comptabilité légère, cotisation par tranche de revenus. La société (SL) devient intéressante quand le bénéfice grimpe, que vous embauchez ou que vous voulez séparer patrimoine personnel et professionnel. Il n’y a pas de seuil unique : il dépend de votre situation.

Une SL paie l’impôt sur les sociétés : 15 % sur son premier exercice bénéficiaire et le suivant, puis, en 2026, 19 % jusqu’à 50 000 € de bénéfice et 21 % au-delà pour une société de moins de 1 M€ de chiffre d’affaires.

Deux points changent le calcul. Le taux de 15 % ne vaut pas si l’associé majoritaire exerçait déjà la même activité l’année précédente : c’est le cas d’un autónomo qui passe en SL. Et le gérant qui contrôle sa société cotise lui aussi au RETA, au moins 448,69 € par mois en 2026, hors tarifa plana (un gérant nouvellement inscrit peut y avoir droit).

En pratique, beaucoup de Français démarrent en autónomo pour tester leur activité, puis passent en SL quand la structure le justifie : bénéfices réguliers, salariés, associés, clients qui préfèrent une société, ou volonté de limiter la responsabilité au capital. La SL implique en contrepartie des frais de création, une comptabilité complète et un gestor plus impliqué.

Notre guide créer une société en Espagne détaille les étapes, les coûts et les délais ; pour le statut d’indépendant, voyez aussi le guide devenir autonomo en Espagne.

Gestor ou fiscaliste : qui fait quoi ?

Pour l’inscription, les déclarations trimestrielles et la Renta d’une activité simple, un gestor suffit. Un fiscaliste devient utile quand un choix change votre impôt : l’année de votre départ de France, des revenus restés en France, la loi Beckham ou le passage en société.

Méthodologie et sources

Le calculateur applique les règles 2026 suivantes, relues au texte :

• Cotisation : tranches et bases minimales de l’Orden PJC/297/2026, cotisation = base minimale × 31,5 %, MEI compris. Le revenu retenu est le rendement net fiscal, déduction de 5 % comprise, augmenté de la cotisation (ce que transmet l’AEAT), moins 7 %.
• Tarifa plana : 88,64 € prélevés par mois ; prolongation possible si le revenu retenu de l’année reste sous 17 094 € (Ley 20/2007, article 38 ter).
• IRPF : bénéfice après cotisation, moins 5 % (2 000 € au plus), moins les réductions de l’article 32 de la loi IRPF, puis barèmes de l’État et de la Comunitat Valenciana 2026 avec les minimums de 5 550 € et 6 105 €.
• TVA : 21 % sur le chiffre d’affaires hors TVA, sauf pour une entreprise de l’UE avec un numéro de TVA valide ; TVA de vos frais supposée à 21 %.

Questions fréquentes