Retraite en Espagne : pension, impôts, santé et démarches

Retraite et convention France-Espagne : où votre pension est imposée

Votre pension continue d’être versée, sur un compte français ou espagnol ; pour ouvrir le second, voyez notre guide pour ouvrir un compte bancaire en Espagne. L’imposition, elle, change dès que vous devenez résident fiscal espagnol.

La règle vient de la convention fiscale franco-espagnole du 10 octobre 1995. Elle s’applique dès que vous êtes résident fiscal espagnol : plus de 183 jours par an en Espagne, ou le centre de vos intérêts économiques sur place. Elle répartit les pensions selon leur origine.

Pension du privé : imposée en Espagne

Les retraites du régime général, les complémentaires Agirc-Arrco et les pensions de la MSA des salariés relèvent de l’article 18 de la convention : une fois résident fiscal espagnol, vous les déclarez en Espagne seulement. Elles y sont traitées comme des revenus du travail.

Le détail des deux barèmes, jusqu’à 53,85 %, est dans notre guide du barème de l’IRPF en Espagne.

Pension de fonctionnaire : imposée en France

Une pension versée par l’État français ou une collectivité locale pour vos services de fonctionnaire reste imposable en France seulement (article 19), où que vous viviez. Exception : si vous avez la nationalité espagnole sans avoir la nationalité française, elle est imposée en Espagne.

L’Espagne ne l’impose pas, mais elle en tient compte pour calculer le taux appliqué à vos autres revenus : c’est l’exemption avec progressivité (article 24 de la convention). L’administration fiscale espagnole le rappelle dans sa fiche consacrée aux revenus de France.

Vous touchez les deux : un exemple chiffré

Beaucoup de carrières mélangent le privé et la fonction publique. Vous déclarez alors la pension du privé en Espagne et la pension de fonctionnaire en France ; dans la Renta, la pension publique se signale aussi, pour le calcul du taux.

Prenons un retraité seul de 68 ans, résident fiscal à Valencia en 2026, sans autre revenu : 25 000 € brut par an de pensions du privé et 5 000 € de pension de fonctionnaire. Voici son impôt espagnol, ligne par ligne.

Pensions du privé, brutes, imposables en Espagne

25 000 €

Frais forfaitaires déductibles

− 2 000 €

Base imposable en Espagne

23 000 €

Pension de fonctionnaire, comptée seulement pour le taux

5 000 €

Taux moyen de l’État, calculé sur 28 000 € après le minimum de 6 700 €

9,45 %

Taux moyen de la Comunitat Valenciana, après le minimum de 7 370 €

8,76 %

Impôt de l’État (9,45 % de 23 000 €)

2 173,50 €

Impôt de la Comunitat Valenciana (8,76 % de 23 000 €)

2 014,80 €

Impôt espagnol de l’année, soit 16,8 % de la pension du privé

4 188,30 €

Le même impôt sans la pension de fonctionnaire

3 619,69 €écart : 568,61 €

Calcul de Français à Valencia : barèmes 2026 de l’État et de la Comunitat Valenciana, minimums des plus de 65 ans, méthode de l’exemption avec progressivité du manuel Renta 2025 de l’AEAT. Hypothèses : pas d’autre revenu, pension de fonctionnaire comptée pour son montant brut, cotisation maladie française non déduite (voir ci-dessous), avant déductions de la Comunitat. Estimation, pas un conseil fiscal.

Simulateur : votre impôt de retraité à Valencia

Indiquez vos pensions et votre âge : le simulateur refait le calcul de l’exemple avec vos montants, et peut déduire la cotisation maladie prélevée en France.

Même moteur que l’exemple ci-dessus : barèmes 2026 de l’État et de la Comunitat Valenciana, méthode de l’exemption avec progressivité du manuel Renta 2025 de l’AEAT. Estimation, pas un conseil fiscal.

L’année du départ

Arrivé au printemps, vous passerez sans doute plus de 183 jours en Espagne cette année-là : vous serez résident fiscal espagnol pour toute l’année, et la convention départage les mois où la France vous considère aussi comme résident. L’année du déménagement demande le plus d’attention : préparez-la avant de partir.

Vous partez avant la retraite ?

Si vous partez finir votre carrière en Espagne, le régime des impatriés (la loi Beckham) peut, pour un départ lié au travail (contrat, télétravail…), imposer vos revenus du travail à 24 % jusqu’à 600 000 €, pendant l’année où vous devenez résident et les cinq suivantes. Il ne concerne pas un retraité qui s’installe avec sa pension.

Ce qui est prélevé sur votre pension

Sur une pension du privé, deux prélèvements remplacent ceux que vous connaissiez en France : une cotisation maladie, retenue par votre caisse, et l’impôt espagnol, que vous payez vous-même à la Renta.

Ce qui change pour un retraité qui s’installe à Valencia

En France : une cotisation maladie à la place de la CSG

Une fois votre résidence fiscale hors de France, vous ne payez plus la CSG ni la CRDS sur vos retraites françaises. Si vous ne touchez que des pensions françaises et êtes soigné en Espagne grâce au S1, votre caisse prélève à la place une cotisation d’assurance maladie :

En Espagne : l’impôt se paie en une fois, à la Renta

Votre caisse française ne retient aucun impôt espagnol sur la pension : l’administration fiscale espagnole le précise dans sa fiche sur les revenus de France. Vous déclarez vos pensions à la Renta, au printemps de l’année suivante, et vous payez l’impôt de l’année en une fois.

Prévenez aussi vos caisses de votre nouvelle adresse dès l’installation.

Faut-il déclarer en Espagne sous 22 000 € de pension ?

Oui, au-delà de 15 876 € de pensions par an. Le seuil de 22 000 € ne vaut que si le payeur retient l’impôt espagnol, ce que ne fait pas une caisse de retraite française (article 96 de la loi IRPF, seuil des revenus 2025).

Vos comptes et biens restés en France : le modelo 720

Le modelo 720 est une déclaration d’information, pas un impôt. Résident fiscal espagnol, vous y déclarez vos comptes, vos placements et assurances-vie, et vos biens immobiliers situés hors d’Espagne, dès que l’une de ces trois catégories dépasse 50 000 €.

Elle se dépose du 1er janvier au 31 mars de l’année qui suit votre première année de résidence, puis à nouveau seulement si une catégorie augmente de plus de 20 000 €.

L’impôt sur la fortune et la transmission

Résident de la Comunitat Valenciana, vous ne payez l’impôt sur le patrimoine qu’au-delà de 2 000 000 € de patrimoine net, à partir de l’exercice 2026 déclaré en 2027 ; son barème va de 0,25 % à 3,5 %. Pour préparer la transmission de vos biens, voyez notre guide des droits de succession en Espagne.

Pour que la pension continue : le certificat de vie

Pour continuer à verser votre retraite, vos caisses françaises doivent savoir que vous êtes en vie. L’Espagne leur transmet automatiquement ses données d’état civil : beaucoup de retraités n’ont donc plus de certificat de vie à envoyer.

Ce système n’identifie pas tout le monde : en 2025, il a reconnu 63 % des 248 101 retraités d’une caisse française qui vivent en Espagne. Si votre caisse vous demande un certificat, l’application « Mon certificat de vie » permet de le valider depuis votre téléphone, avec une pièce d’identité.

Se soigner en Espagne avec le formulaire S1

Retraité qui ne touche que des pensions françaises, vous avez droit au système de santé public espagnol, sans assurance privée obligatoire. Le circuit : demander le formulaire S1 à votre caisse de retraite de base avant le départ, puis l’enregistrer à l’INSS une fois sur place.

Aucun délai d’émission officiel n’est publié : demandez-le dès que votre date de départ est fixée. Pour le régime général, la demande passe par le questionnaire « étude des droits aux soins de santé à l’étranger » de l’Assurance retraite.

L’INSS vous attribue un numéro de sécurité sociale espagnol. La carte de santé (SIP) se demande ensuite au centre de santé de votre quartier, avec votre certificat de padrón : vous êtes soigné comme un assuré espagnol. Le médecin de famille, les urgences et la pharmacie sont expliqués dans notre guide sur le système de santé espagnol.

Et votre conjoint ?

Le S1 est individuel. Votre conjoint, concubin ou partenaire de PACS qui vous accompagne peut obtenir le sien comme membre de votre famille : votre caisse l’établit pour lui, comme pour vos enfants mineurs.

Une assurance privée devient nécessaire si vous vous installez avant de toucher votre pension, ou pour un conjoint qui n’a ni pension ni droit propre et n’a pas obtenu de S1 comme membre de votre famille : voyez notre guide de l’assurance santé en Espagne.

La carte européenne ne remplace pas le S1

La carte européenne d’assurance maladie (CEAM) ne couvre que les séjours temporaires. Avec un S1, votre caisse française reste compétente pour les soins reçus lors de vos séjours en France, et c’est elle qui vous délivre la CEAM pour vos voyages en Europe.

Le pas-à-pas complet est dans notre guide du formulaire S1 en Espagne. Pour trouver un interlocuteur sur place, consultez les médecins généralistes francophones à Valencia ; la catégorie Médecins et santé permet d’explorer les autres spécialités.

Prendre sa retraite en Espagne quand on est Français : les 5 démarches

Un retraité français s’installe en Espagne en cinq étapes : demander le formulaire S1 à sa caisse avant le départ, obtenir le NIE, s’inscrire au padrón puis demander le certificat de résident européen, faire enregistrer le S1 à l’INSS pour obtenir la carte de santé, et déposer sa première Renta au printemps suivant.

Le calendrier qui évite les allers-retours, dans l’ordre, du départ à la première déclaration :

1. Avant le départ

   Formulaire S1 demandé à votre caisse, NIE si possible, point sur l’impôt de l’année du départ.

2. À l’arrivée

   Inscription au padrón de votre commune, puis certificat d’enregistrement (NIE vert).

3. Les semaines suivantes

   Enregistrement du S1 à l’INSS, puis carte SIP au centre de santé de votre quartier.

4. Avant le 31 mars suivant

   Modelo 720 si vos comptes, placements ou biens hors d’Espagne dépassent 50 000 € dans une catégorie.

5. D’avril à fin juin suivant

   Première déclaration de Renta en Espagne, et paiement de l’impôt de l’année sur vos pensions du privé.

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   Le NIE, avant tout le reste

   Le numéro d’identification d’étranger est demandé partout : chez le notaire pour acheter, par la plupart des banques et des propriétaires, et pour vos démarches administratives. Il peut se demander depuis la France, au consulat d’Espagne, ou sur place à Valencia, où notre partenaire obtient rapidement votre rendez-vous.

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   Le formulaire S1 auprès de votre caisse française

   Demandez le S1 à votre caisse de retraite de base (Assurance retraite, MSA…) avant le départ. Aucun délai d’émission officiel n’est publié : faites-le dès que votre date de départ est fixée. C’est lui qui transfère votre couverture santé vers le système espagnol.

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   L’empadronamiento et la résidence

   L’inscription à la mairie (empadronamiento) officialise votre adresse et conditionne la suite : certificat de résident européen, carte de santé, démarches locales. La résidence fiscale, elle, n’en dépend pas : c’est la présence effective de plus de 183 jours par an, ou le centre de vos intérêts, qui la déclenche.

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   L’enregistrement du S1 à l’INSS, puis la carte de santé

   Sur rendez-vous à l’Instituto Nacional de la Seguridad Social, le S1 vous ouvre l’accès aux soins publics dans les mêmes conditions que les Espagnols. La carte de santé (SIP) se demande ensuite au centre de santé de votre quartier, avec votre certificat d’empadronamiento.

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   La bascule fiscale, à préparer avant le déménagement

   Plus de 183 jours en Espagne font de vous un résident fiscal espagnol : vos pensions du privé y deviennent imposables. La première année, à cheval sur deux pays, est celle où l’avis d’un fiscaliste est le plus utile.

Le point de départ de tout : le NIE. Pour la santé, l’étape décisive est le formulaire S1 : qui l’émet selon votre caisse, comment l’enregistrer à l’INSS et les alternatives si vous n’y avez pas droit. Toutes les démarches sont reprises une à une dans le parcours d’un retraité à Valencia, étape par étape.

Si un bien immobilier fait partie du projet, gardez en tête l’impôt annuel du propriétaire non-résident tant que la bascule de résidence n’est pas faite : le mécanisme est expliqué sur notre page modelo 210.

Quel budget pour vivre sa retraite à Valencia ?

Commencez par le loyer, le poste le mieux mesuré. À Valencia, les annonces demandaient en moyenne 16,3 € par m² et par mois en septembre 2026 selon Idealista, et 18 € selon Fotocasa. Pour un appartement de 70 m² :

Loyers demandés dans les annonces, multipliés par 70 m², hors charges : un ordre de grandeur, pas un loyer garanti.

Les districts les moins chers

La carte des loyers par district et le portrait des quartiers sont dans notre guide pour louer un appartement à Valencia. Pour choisir où vous poser, voyez les quartiers conseillés aux retraités et notre guide pour vivre sa retraite à Valencia.

Les autres postes

Pour un retraité du privé, ajoutez l’impôt espagnol payé à la Renta (voir l’exemple chiffré) et la cotisation maladie prélevée en France. Les soins publics sont couverts par le S1. Pour les courses, l’énergie et les transports, voyez notre guide du coût de la vie en Espagne.

Pour comparer avec les revenus locaux, notre page salaire moyen en Espagne donne les repères ; pour le choix de la ville, voyez notre guide vivre en Espagne.

Pour la langue, plusieurs écoles accréditées de Valencia ont des groupes réservés aux plus de 50 ans, et l’école publique de langues demande 90 € l’année : voyez les cours d’espagnol à Valencia. Après 10 ans de résidence, vous pourrez demander la nationalité espagnole en gardant la française.

Quel est l’âge de la retraite en Espagne ?

En 2026, l’âge légal de la retraite en Espagne est de 66 ans et 10 mois, ou 65 ans avec 38 ans et 3 mois de cotisation. Dans les faits, les nouveaux retraités espagnols partent en moyenne à 65,4 ans (Sécurité sociale espagnole, données à fin août 2026).

Ces âges concernent les droits espagnols. Si toute votre carrière est française, c’est le droit français qui fixe votre âge de départ, même si vous vivez en Espagne.

Vous avez travaillé en Espagne : vos trimestres comptent

Chaque pays vous verse une retraite pour les périodes cotisées chez lui. Pour ouvrir vos droits, chaque caisse compte aussi les périodes accomplies dans l’autre pays : c’est la totalisation. La France fait deux calculs, l’un avec vos seules périodes françaises, l’autre européen, et vous verse le montant le plus élevé.

Une seule demande suffit. Si vous vivez en Espagne et y avez travaillé, déposez-la auprès de la Sécurité sociale espagnole (INSS), qui la transmet à vos caisses françaises ; sinon, auprès de la caisse du dernier pays où vous avez travaillé.

Démarches, fiscaliste ou consultation : qui vous aide ?

Pour les démarches d’installation (NIE, padrón, S1, carte SIP), décrivez votre projet dans le formulaire de cette page : il part à notre partenaire francophone des démarches. Pour l’impôt sur votre pension, l’année du départ ou un patrimoine resté en France, c’est un fiscaliste qu’il vous faut.

Une Renta simple peut se confier à un gestor. Si plusieurs sujets se mêlent, une heure de consultation aide à les remettre dans l’ordre.